工资5000元以上如何扣税？2026年个税政策、税率表及退税指南

　　根据我国现行个人所得税法及相关政策规定，2025年工资薪金所得适用的扣税标准及税率表，主要依据综合所得年度税率表确定，实行按月预扣预缴、年度汇算清缴的征管方式。

　　对于工资收入扣除法定减除费用、专项扣除等后超过5000元的部分，适用超额累进税率制度。

　　具体而言，工资薪金所得作为综合所得的重要组成部分，以每月收入额减除费用五千元以及依法确定的专项扣除、其他扣除后的余额为预扣预缴阶段的应纳税所得额，再按照相应的税率和速算扣除数计算当期应纳税额，年度终了后并入综合所得进行汇算。

　　税率分为七个等级，从3%至45%不等，应纳税所得额越高，适用的税率也越高，体现了税收的量能负担原则。

　　这一设计旨在体现税收的公平原则，使高收入者承担相对较多的纳税义务，调节收入分配差距。

　　同时，税收政策也会根据国家宏观经济形势和社会发展需要进行动态调整，以更好地发挥税收在调节收入分配、促进社会公平、稳定经济运行等方面的作用。

　　法律依据

　　《中华人民共和国个人所得税法》第三条：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

　　《中华人民共和国个人所得税法》第六条：(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

　　工资5000以上扣税标准税率表一览(2025年)

　　注：工资薪金所得对应的综合所得年度超额累进税率表，共分七档，应纳税所得额(年度)对应税率及速算扣除数如下：不超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数0;超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520;超过144000元至300000元的部分，税率20%，速算扣除数16920;超过300000元至420000元的部分，税率25%，速算扣除数31920;超过420000元至660000元的部分，税率30%，速算扣除数52920;超过660000元至960000元的部分，税率35%，速算扣除数85920;超过960000元的部分，税率45%，速算扣除数181920.

　　扣税能退回来吗?

　　在符合一定条件的情况下，已缴纳的个人所得税是可以退回的。

　　这主要基于税收的公平性和合理性原则，以及国家为鼓励特定行为、减轻纳税人负担而制定的一系列税收优惠政策。

　　例如，纳税人在年度汇算清缴时，如果发现全年预缴税款超过了实际应纳税额，就可以申请退税。

　　此外，对于符合专项附加扣除(如子女教育、住房贷款利息等)条件但未在预扣预缴阶段足额扣除的纳税人，也可以在年度汇算时补充扣除并申请退税。

　　退税的申请需要纳税人按照税务机关的规定，通过个人所得税APP等渠道填报相关信息、提供证明材料，经过税务机关审核确认后，多缴的税款将依法予以退还。

　　补充法律依据

　　《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。

　　《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三十一条：纳税人申请退税时提供的汇算清缴信息有错误的，税务机关应当告知其更正;纳税人更正的，税务机关应当及时办理退税。

　　相关信息仅供参考。